年末調整とは、
1年間に給料から天引きされた所得税（源泉徴収税額）が、本来納めるべき税額と合っているかを会社が確認し、調整する手続きです。
会社員の場合、毎月の給料から概算で税金が引かれていますが、
扶養家族の増減
保険料の支払い
その年特有の事情
までは毎月正確に反映できません。
そのズレを年末にまとめて精算する仕組みが年末調整です。
年末調整では、主に次の内容を申告します。
配偶者（配偶者控除・配偶者特別控除）
子どもや親などの扶養親族
→ 家族構成によって税金が軽くなる場合があります。
生命保険料
介護医療保険料
個人年金保険料
→ 保険会社から届く「控除証明書」が必要です。
地震保険料控除
社会保険料控除（健康保険・年金など）
※ 医療費控除や副業所得の申告は年末調整では行いません（後述）。
10月〜11月頃：従業員が書類を提出
12月の給与：税金の過不足を調整
翌年1月末まで：会社が税務署へ書類提出
会社から配布される申告書に記入
扶養・保険・控除内容を正確に記載
期限までに提出
提出内容をもとに所得税を再計算
払いすぎた税金は還付、不足分は徴収
法定調書を税務署へ提出
医療費控除とは、
1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合に、税金を軽減できる制度です。
病院・歯科医院の治療費
薬局での薬代
入院費・手術費
通院のための公共交通機関の交通費
家族分をまとめて申告可能
年末調整では不可
確定申告が必要
扶養控除とは、
収入の少ない親族を養っている場合に、税負担を軽くできる制度です。
生計を一にしている
扶養される人の所得が一定以下
親族関係がある
所得税・住民税が安くなる
家計負担を軽減できる
※ 配偶者は「配偶者控除・配偶者特別控除」として別枠扱いです。
保険料控除とは、
支払った保険料の一部を所得から差し引ける制度です。
生命保険
介護医療保険
個人年金保険
保険会社から届く
「生命保険料控除証明書」
確定申告とは、
1年間のすべての所得を自分で申告し、税額を確定させる手続きです。
医療費控除を受けたい
副業収入がある
住宅ローン控除の初年度
年末調整を受けていない
| 項目 | 年末調整 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 手続き主体 | 会社 | 本人 |
| 対象所得 | 給与のみ | すべての所得 |
| 時期 | 12月 | 翌年2〜3月 |
| 医療費控除 | × | ○ |
制度の詳細や最新様式は、必ず
国税庁公式サイトを確認してください。
国税庁では以下が提供されています。
年末調整の手順解説
申告書様式のダウンロード
よくある質問
計算シート（Excel）
はい、以下のような選択肢があります。
国税庁の無料計算シート（Excel）
会計ソフト・税務ソフト
オンライン計算ツール
「簡単に済ませたい」「計算ミスを防ぎたい」場合は、
ツールを使うのが現実的です。
年末調整＝会社が税金を最終調整する仕組み
医療費控除・副業は確定申告が必要
保険・扶養は年末調整で申告
不明点は国税庁の公式情報を確認